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风来了!解析《天津市商业保理试点管理办法(试行)》

作者:admin     点击:839      时间:2019-04-30

4月26日,天津市地方金融监督管理局发布《天津市商业保理试点管理办法(试行)》。

 

这是融资租赁、商业保理、典当行等 " 类金融 " 业务划归地方金融监管局之后,第一个出台的关于商业保理的地方监管文件。

 

2018年5月8日,商务部办公厅曾经印发《关于融资租赁公司、商业保理公司和典当行管理职责调整有关事宜的通知》(商办流通函〔2018〕165号),明确自2018年4月20日起融资租赁、商业保理、典当等监管由商务部划转到银保监监管。于是就留给行业发展从业一个非常担忧的问题:划转之后,具体监管细则是什么?会不会影响自己所做的业务?行业会不会因为监管而有所变化?这种危机感和担忧感不断地在行业发酵和蔓延,大家都在“等风来”。

 

因为具体的监管职责落到了金融监管局,因此,金融监管局何时发布管理细则就成了同业及从业关注的首要问题。

 

2019年4月17—19日,第七届(2019)中国商业保理行业峰会暨第六届于家堡保理论坛在天津召开,深圳市商业保理协会、上海市商业保理同业公会、北京商业保理协会、广东省商业保理协会、重庆市商业保理协会、天津市商业保理协会、广州商业保理协会、上海浦东协会等各保理协会会长、秘书长积极参与进言献策。

 

大家就商业保理行业发展现状和未来发展方向进行讨论,一致认为,随着我国经济进入高质量发展阶段,以2018年为起点,已经经历高速增长初创期的商业保理行业进入了成长期。监管变更对行业规范发展是好事,是挑战更是机遇。行业调整在所难免,只有正式开业,严守保理本质,合规经营的企业才有可能生存发展。

 

据测算,2018年全年,新增商业保理企业数量共计3682家,较2017年增长近40%;商业保理业务量达到1.2万亿元,较2017年增长20%;融资余额约为3000亿元。

 

由于商业保理业务具有类型多样化、法律关系复杂化、利益主体多元化等特征,为了促进保理行业在新形势下持续健康发展,与会嘉宾认为,应尽快推动保理立法、明确法律依据,同时建立一批行业标准来规范行业行为。

 

自2012年保理行业试点以来,随着全国各地注册政策开放,我国商业保理企业注册地域已经逐渐形成遍地开花的良好局面。截至2018年底,全国31个省(直辖市、自治区)均已设立了商业保理企业及分公司。需要重视的是,虽然商业保理公司数量在持续快速增加,但行业也面临着公司整体开业率不高的客观问题。不过,据重庆市商业保理行业协会秘书长吴茜介绍,重庆商业保理公司开业率为55%,接入人民银行企业征信系统的保理公司为3家,全国一共6家。

 

4月26日,风,终于来了。

 

• 10倍杠杆、5000万实缴资本

 

根据天津市发布的试行办法,商业保理公司的风险资产不得超过公司净资产的10倍,也即杠杆倍数不超过10倍。风险资产(含担保余额)按企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。

 

和目前部分地区的商业保理相比,天津市的商业保理试行办法要求商业保理为5000万注册资本,且为实缴。

 

具体为,主出资人应当为企业法人或其他社会经济组织,且在申请前1年总资产不低于5000万元;内资公司注册资本不低于5000万元人民币,全部为实收货币资本,且来源真实合法,需在企业注册前将全部注册资本金实缴到位;外资公司注册资本不低于5000万元人民币或等值外币,工商登记完成6个月内实缴到位。

 

另外,商业保理公司合并、分立、增减注册资本金、经营范围变更、持股比例超过5%股东变更需进行审批;如发生以下事项,需要进行备案,并于发生后5个工作日内,登录“商业保理业务信息系统”进行重大事项报告:

♦ 1、单笔金额超过净资产5%的重大关联交易;

♦ 2、单笔金额超过净资产10%的重大债务;

♦ 3、单笔金额超过净资产20%的或有负债;

♦ 4、超过净资产10%的重大损失或赔偿责任;

♦ 5、董事长、总经理等高管人员变动;

♦ 6、解散及申请破产;

♦ 7、重大待决诉讼、仲裁。

 

• 禁止催收或讨债

 

所谓商业保理,是指债权人将应收账款转让给商业保理公司,由商业保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性服务。

 

商业保理的经营范围包括七项:

♦ 1、以受让应收账款的方式提供贸易融资;

♦ 2、应收账款的收付结算、管理与催收;

♦ 3、销售分户(分类)账管理;

♦ 4、与本公司业务相关的非商业性坏账担保;

♦ 5、客户资信调查与评估;

♦ 6、相关咨询服务;

♦ 7、法律法规准予从事的其他业务。

 

商业保理营运资金来源包括:

♦ 1、公司注册资本金;

♦ 2、银行贷款;

♦ 3、非银行金融机构借款;

♦ 4、发行债券;

♦ 5、借用短期外债和中长期外债;

♦ 6、股东借款;

♦ 7、关联方借款;

♦ 8、其他合法合规的融资。

 

此外,商业保理公司不得从事吸收存款、发放贷款等金融活动,禁止专门从事或受托开展催收业务,禁止从事讨债业务。

 

• 应收账款须在付款期

 

天津市试行办法要求,商业保理公司受让的应收账款必须是在正常付款期内。

 

除此外,一些存在瑕疵的资产原则上被禁止受让。

 

原则上不能受让的应收账款包括:

♦ 1、违反国家法律法规,无权经营而导致无效的;

♦ 2、处于贸易纠纷期间的;

♦ 3、债务人不明确的或无基础法律关系的;

♦ 4、约定销售不成即可退货而形成的;

♦ 5、保证金类的;

♦ 6、可能发生债务抵消的;

♦ 7、已经转让或设定担保的;

♦ 8、被第三方主张代位权的;

♦ 9、法律法规规定或当事人约定不得转让的;

♦ 10、被采取法律强制措施的;

♦ 11、可能存在其他权利瑕疵的。

 

此外,商业保理公司以及各银行、金融资产管理公司、信托公司、财务公司、汽车金融公司、消费金融公司、金融租赁公司、融资租赁公司、典当行、小额贷款公司、融资性担保公司等在开展应收账款质押、转让等业务时,应当按照有关规定在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统对应收账款的权利状况进行查询、登记公示。

 

小结

根据我们国家金融持续稳定的要求,保理监管从宽松类到适度监管是一个必然的趋势。天津地区为我国商业保理试点的排头兵,在商业保理行业发展、监管、司法均走在全国前列,其他地区未来可能出台的办法也将很有可能参考本次新试点办法。新试点办法对于未来我国商业保理公司设立、经营、管理有着重要意义。


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